дисконт долга что это
Закрытие долга с дисконтом: как и когда банку выгодно дать скидку заемщику
Основатель компании «Кабинет финансовой помощи»
специально для ГАРАНТ.РУ
Все чаще и чаще можно наблюдать ситуацию, когда заемщику, который имеет солидную просрочку, предлагают дисконт на закрытие долга. Заплати меньше, но сейчас. Давайте разберемся: почему это происходит и в чем выгода для кредитора.
Банку выгодно продавать долги
В соответствии с Письмом Банка России от 18 апреля 2017 г. № 41-1-3-7/484 «О применении Положения Банка России № 254-П» кредитные организации должны формировать резервы на возможные потери «по ссудам» – в некоторых случаях такой резерв доходит до 100% от выданной ссуды по беззалоговым кредитам, «банкам» невыгодно резервировать деньги. Также большое количество просроченных задолженностей несет риски для существования. За счет формирования солидного резерва при продаже, закрытии или списании «плохого актива» кредитная организация высвобождает резервы и получает прибыль.
Почему банку невыгодно подавать в суд?
Нет гарантии того, что по факту положительного решения суда и дополнительных затрат, с заемщика что-то смогут взыскать – другими словами, банк может остаться в таком же положении, как и «до». Процесс взыскания долгов с клиентов «дорогой» и не гарантирует возврат суммы, а может даже принести убыток.
Какие кредиты продает банк?
Как правило, банк продает потребительские кредиты и кредитные карты.
Какие кредиты банк не продает?
Банк не продает ипотечные кредиты и автокредиты. Квартира, машина – это залоговое имущество, которое он может изъять у клиента. Банку есть что взыскать, в отличие от финансовых кредитов – при отсутствии финансов взыскать их не представляется возможным.
Разрешена ли законом продажа кредитного долга?
Первый вопрос должника, получившего известие о переуступке его кредита агентству – имеют ли право банки отдавать долг? Согласно ст. 382 Гражданского кодекса, банки и МФО имеют право переуступить требования по возврату кредитов коллекторам без согласия заемщика, если договором не предусмотрено иное. В 99% случаев российскими банками в кредитных договорах указывается, что согласие заемщика на переуступку долга не требуется.
Какие статьи регламентируют порядок перехода прав требования?
Прежде всего, это ст. 382 ГК РФ «Основания и порядок перехода прав кредитора к другому лицу», где указано, что право (требование), принадлежащее на основании обязательства кредитору, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или может перейти к другому лицу на основании закона. Что касается самих соглашений и соответствующих правил при переводе долга, данные положения раскрыты в ст. 391 ГК РФ «Условия и форма перевода долга».
Когда банк продает долги?
Сначала – на коротких сроках просроченной задолженности без проведения серьезных мероприятий по взысканию, далее – уже после проведения работы по возврату долга и принятия решения о низкой вероятности его погашения, обычно после 120-180 дней просрочки.
В каких случаях МФО продают долги? Практически во всех. МФО, как правило, не имеют серьезных служб по работе с проблемными кредитами, повышенный риск невозврата изначально заложен в процентную ставку. Но происходит это не ранее, чем через месяц-два просрочки – МФО в течение этого срока надеются на получение высоких штрафов в случае погашения.
Кому банк продает долги?
Продажа долга коллекторским агентствам – обычное явление. Происходит это так: банки объявляют тендер на продажу портфеля должников, на него заявляются организации и предлагают свою цену. После завершения торгов с победителями тендера заключаются договоры цессии и, соответственно, к ним переходят права требования. В этих портфелях, как правило, от 1 тыс. до 20 тыс. кредитных дел, то есть, долги выкупаются большими пулами. Долг номиналом 100 тыс. руб. может быть продан за 1 тыс. руб., то есть за 1% от суммы долга. От количества долгов в пуле зависит и его цена, то есть, чем больше долгов покупается, тем меньше в совокупности они будут стоить. Но помимо этого, выступать третьей стороной могут физические лица.
Как формируется предложение о закрытии долга с дисконтом и почему?
Учитывая проблемы, с которыми сталкивается кредитор при взыскании просроченной задолженности и больших рисках в проведении судебной работы, кредиторы все чаще начали предлагать своим клиентам закрыть долг с дисконтом. Как правило, такой дисконт составляет 30-50%. При этом сумму нужно закрыть разовым платежом, что не всегда выгодно для клиента, но выгодно для кредитора. Кроме того, на рынке вторичных долгов появляются компании-агрегаторы, которые позволяют упростить этот процесс для кредитора и заемщика. Для клиентов в этом случае появляются возможности оплатить долг не только с дисконтом, а также комфортными платежами в рассрочку.
Оплата долга по дисконту
Приветствую.
Сейчас имею 2 просроченных кредита в Альфа-Банке: потребительский 326 000 руб. и кредитную карту 50 000 руб.
До наступления просрочек больше года пользовался другими кредитными продуктами и платил вовремя. На протяжении полутора лет пытаюсь договориться с банком, писал заявления на реструктуризацию и был в офисе Сентинел Кредит Менеджмент. Не скрываюсь, банк на встречу не идет.
6 мая 2020 я связался с банком через общий номер. Дали дисконт по кредитной карте 20%, вместо 58 000 и гос пошлины за судебный иск, мне нужно было внести 47 000 руб. и кредит обещали закрыть в течение 2 недель. Но без доп соглашения. Я оплатил 7 мая. Сегодня 1 июня, кредит до сих пор не закрыт. Сотрудники объясняют тем, что пока нет судебного решения, после его вынесения мне нужно оплатить гос пошлину 900 руб. и они все закроют.
26 мая я получил по электронной почте письмо о том, что у меня есть дисконт по большому кредиту.
28 мая связался по общему номеру банка, дали телефон руководителя Л-к А.В. 8-966****271. 29 мая получил предложение: вместо 326 000 руб., мне нужно оплатить 98 000 и кредит закроют через 2 недели, может чуть позже. Без доп соглашения. Л-к А.В. сказал, что иск был отозван из суда и у меня есть срок до 5 июня. На вопрос о том, не пойдет ли банк в суд после оплаты этой суммы, он сказал, что все разговоры записываются и в случае неисполнения обязательств, я могу обратиться в ЦБ и правоохранительные органы. Также, когда пойду оплачивать, он свяжется с сотрудниками отделения банка и мне покажут предложение на экране монитора, но бумаги после внесения платежа о закрытии долга не дадут (все позже). Почему долг не закроют сразу, а через 2 недели или позже, Л-к А.В. объяснил карантином. Т.к. возможности оформить на себя кредит у меня нет, я сразу обозначил, что смогу отдать долг, только оформив кредит на своих родственников, на которых также есть действующие займы. Мне были даны точные устные гарантии, что долг спишут. Но на подписание доп соглашения я получил категорический отказ.
Я взял время на размышление, проконсультировался с юристами. Со слов юристов, в случае, если я внесу оплату, а банк не спишет долг и будет взыскивать с меня остальную часть, записи телефонных разговоров с данным сотрудником мне вряд ли помогут доказать факт соглашения банка на дисконт. Также, посмотрев отзывы на Банки.ру, нашел аналогичные истории:https://www.banki.ru/services/responses/bank/response/10023636/, https://www.banki.ru/services/responses/bank/response/8423910/, https://www.banki.ru/services/responses/bank/response/8503277/
Также 1 июня 2020 года, на сайте Мосгорсуда увидел, что суд принял постановление о взыскании с меня этого долга (326 000 руб.) еще 6 мая 2020, о чем я не мог знать, т к живу не по месту прописки. Л-к А.В. ранее говорил о том, что банк получил отказ по этому делу и иск отозван. В этот же день я связался с Л-к А.В., но внятного ответа не получил.
Исходя из вышеперечисленного, делаю вывод, что сотрудники Альфа-Банка намеренно вводят людей в заблуждение и обманным путем пытаются получить деньги. Я никогда не скрывался от банка и долгое время пытаюсь договориться, но банк делает все, чтобы настроить против себя.
Обман при дисконтировании просроченного кредита?
Добрый день!
Я явлюсь клиентом альфа банка, была кредитная карта на 100 тысяч и потребительский кредит, так сложилась ситуация, что я не мог платить, и у меня образовалась просроченная задолженность перед банком. Кредит я заплатил, осталась просроченная задолженность по кредитной карте.
Мне позвонил сотрудник коллекторного агентства «Сентинел» с предложением по программе «Дисконтирование», вместо 127 000 заплатить 90 000.
Предложение интересное. И я, при всех своих сложностях, а я плачу сейчас регулярно, без просрочек, по кредитам еще 3 банкам, и дополнительно платить могу не более 5 000 р..в месяц, но Альфа-банк это не устраивает, они хотят все и сразу, поэтому и предложили, видимо дисконт, подсчитал возможности, и если их сложить, включая частный займ со стороны, мог бы за три месяца им наскребсти такую сумму.
Поэтому и предложил сотруднику «Сентинел» такую схему расплаты, помесячно: 10000+10000+единовременный остаток суммы задолженности.
При этом возникли дополнительный сложности.
1. Я попросил юридическое подтверждение дисконта от банка прислать мне на е-почту, с разъяснением его условий.
Сотрудник предложил мне позвонить в сам Альфа-банк. Я пришел в его отделение, там сказали, что ничего там нет для меня. Я позвонил на горячую линию, там автоматически перевели на «Сентинел», на того же сотрудника, который не правомочен в этом вопросе. Круг замкнулся. Когда неясные вопросы по задолженностям у меня возникали в других банках нашей страны, то почему-то удавалось поговорить с необходимым человеком, который мог ответить компетентно на все вопросы, с Альфа-банком этого не получилось, хотя дисконт шел, по словам сотрудника «Сентинел», именно от него, однако подтверждения этому я так и не получил.
2. Сотрудник «Сентинел» сказал, что дисконт все же есть, и он действует до конца текущего месяца. И дал согласие на озвученную выше схему расплаты по имеющейся задолженности. В случае осложнений он пообещал порешать проблему в индивидуальном порядке. Я решил рискнуть, и запустил процесс расплаты, в частности внес первую сумму по схеме. Формальная сумма задолженности у меня стала 117 000 р.
3. Месяц закончился, банк, по словам сотрудника «Сентинел», продлил мне дисконт еще на некоторое время.
Однако, с удивлением, я услышал, что сумма дисконта не уменьшилась на 10000 р, как я логично рассчитывал, ведь сумма общей задолженности стала меньше, а осталась прежней, 90 000 р.
Меня обманули? Или я что-то не понял? Где письменное предложение от банка о дисконте и его условиях?
4. И еще вопрос. Даже если я выплатил бы этот искомый дисконт полностью, то как это было бы зафиксировано юридически? Ведь, кроме слов сотрудника «Сентинел», которым я уже не знаю верить или нет, ничего нет.
5. Мне вообще-то выгоднее платить по 5000 р. ежемесячно, или меньше того, больше с меня не взять, даже по суду, в течение 2-3 лет, чем мозги себе так парить. Я итак сильно напрягся, поверив в дисконт, и собирая деньги для этого, ведь, казалось бы, всем выгодно- я избавляюсь от задолженности, с дисконтом, банк быстро получает свои деньги, я плачу частному лицу, занявшему мне некоторую ограниченную сумму, те же 5000 р в месяц, он согласен, все довольны, но нет же, кто-то хочет быть хитрее всех? Хочет, чтобы моя задолженность перед ним длилась еще 3 года? Так?
Зачем так делать?
16.06.2018
Дисконт — что это такое?
Дисконт: понятие и виды
Слово «дисконт» (от англ. discount – скидка) в России имеет несколько значений:
Чтобы понять разницу и не путать все эти понятия, нужно рассмотреть их подробнее.
Торговый дисконт
Дисконт в своем обыкновенном для понимания значении — скидка. Это слово было заимствовано из английского языка. Есть два вида скидок.
Первый вид – это обыкновенная скидка в магазине, где продаются товары или предоставляются некоторые услуги. С помощью скидки продавец привлекает покупателей в магазин и реализует им свои товары намного быстрее, пока есть спрос. Покупатели охотно идут в магазин за покупками, потому что скидка очень хорошо психологически воздействует на людей. Некоторые магазины используют этот прием, сначала завышая стоимость товаров на некоторое время. А потом завышенную цену возвращают к первоначальной, но уже акцентируют на этом внимание с помощью скидки. Это бывает довольно часто в периоды распродаж, даже серьезные брендовые магазины грешат такими нечистыми приемами.
Второй вид – торговая скидка. Она предоставляется оптовым покупателям, тем кто купит у поставщика много его товаров и затем будет предлагать эти товары в своих магазинах. Чем больше товаров куплено, тем больше может быть скидка. Это позволяет крупному поставщику удерживать своих клиентов. Отказываться от выгодных предложений не хочется, поэтому клиент не разрывает договор с поставщиком и продолжает покупать у него.
Кредитный дисконт
Дисконт в сфере банковских услуг – это снижение процентов или задолженности по кредиту. Банки предлагают хорошие условия для получения и пользования кредитами, таким образом, привлекая к себе больше клиентов. Но при этом банки никогда не будут действовать себе в убыток. Чтобы получить скидку, клиент тоже должен выполнить определенные действия.
Например, можно получить выгодную ипотеку под более низкий процент при условии страхования жизни клиента. Еще банк может снизить процент по ипотеке при условии страхования залогового имущества. То есть банк в этом случае получает гарантию получения прибыли, даже если клиент не сможет больше выплачивать кредит по каким-то причинам. Банк сможет выставить на продажу залоговое имущество и все равно будет в выигрыше.
Сумма дисконта зависит от стоимости заложенного имущества и не может быть больше 50%. Оценщики специально могут занижать стоимость имущества, спрогнозировав за сколько можно будет продать это имущество после окончания выплат по кредиту. Имущество всегда оценивают ниже рыночной стоимости.
Залог нужен для того, чтобы гарантировать банку получение прибыли, вне зависимости от любых обстоятельств. При невозможности выплачивать кредит заемщик лишится своего имущества, находящегося в залоге.
Клиенту безопаснее согласиться на дисконты по кредитам, которые не могут повлечь впоследствии потерю имущества. Например, скидка за страхование жизни.
Биржевой дисконт
На бирже можно купить ценные бумаги по более низкой цене при условии, что после определенного срока их нужно будет продать. Чаще можно купить ценную бумагу по более низкой цене на момент ее выпуска.
Например, реальная цена, напечатанная на облигации – 2000 у.е. Покупатель приобретает облигацию за 1500 у.е. После истечения ее срока действия владелец может продать бумагу за 2000 у.е. При этом он получит свою прибыль.
К сожалению, бывает почти невозможно продать ценную бумагу по реальной стоимости. Но все же цена продажи будет в любом случае больше затрат на приобретение облигации и владелец останется в выигрыше. Доход сильно зависит от срока действия облигации и разницы между номинальной и напечатанной на ценной бумаге ценой.
Что бухгалтеру нужно знать о дисконтировании
Дисконтирование традиционно воспринимают как инструмент финансового анализа. С этим термином бухгалтеры сталкиваются нечасто. И все же процедура дисконтирования имеет реальное практическое значение.
Путем дисконтирования выполняют необходимую с течением времени переоценку стоимости долгосрочных проектов. В глазах бухгалтера это весьма экзотическая процедура. И лишь немногие осведомлены, что дисконтирование предусмотрено российскими стандартами бухгалтерского учета — ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений» (утв. приказом Минфина России от 10 декабря 2002 г. № 126н) и ПБУ 8/01 «Условные факты хозяйственной деятельности» (утв. приказом Минфина России от 28 ноября 2001 г. № 96н).
Согласно ПБУ 19/02, фирма вправе рассчитывать оценку долговых ценных бумаг и предоставленных займов по дисконтированной стоимости. В этой связи записи в бухгалтерском учете не производятся. Соответствующая информация раскрывается в пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности. А ПБУ 8/01 предусматривает дисконтирование величины резервов, созданных в связи с условными фактами хозяйственной деятельности.
Такое дисконтирование применяют в случае, если организация предполагает существенное изменение покупательной способности валюты Российской Федерации в будущие отчетные периоды (п. 15 ПБУ 8/01). Действует такое правило начиная с бухгалтерской отчетности за 2008 год.
Дисконтируем денежные потоки
В целях финансового анализа применяют дисконтирование денежных потоков. Определение этого инструмента мы находим в Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов, утвержденных Минэкономики России, Минфином России, Госстроем России от 21 июня 1999 г. № ВК 477 (далее — Методические рекомендации). Дисконтирование, по сути, характеризует изменение покупательной способности денег, то есть их стоимости, с течением времени. На его основе производят сопоставление текущих цен и цен будущих лет.
Согласно разделу 2.7 Методических рекомендаций, дисконтированием денежных потоков называется приведение их разновременных значений (относящихся к разным периодам времени) к их ценности на один момент времени. Интервал времени, как правило, измеряют в годах. А перерасчет значений за промежуток времени N производят при помощи коэффициента дисконтирования (КДN):
где СД — ставка дисконтирования.
Мы намеренно не стали отступать от официального определения. Но в конечном счете вышли на знакомую формулу расчета сложных процентов по займам. Действительно, если СД — процентная ставка, а неуплаченные проценты каждого года присоединяются к выданному займу, то вместо первоначально полученной суммы Ф предстоит возвратить ФN. Эта схема известна как капитализация процентов.
В финансовом анализе показатель СД характеризует эффективность альтернативного использования капитала. Но вот определение ставки дисконтирования — проблема, требующая самостоятельного исследования.
В бухгалтерском учете описанный подход применяется для дисконтирования финансовых вложений.
Дисконтируем выданные займы
Разберемся, что представляет собой дисконтирование полученных долговых ценных бумаг и выданных займов, предусмотренное пунктами 23 и 42 ПБУ 19/02.
Прежде всего, переоценка указанных активов является правом, а не обязанностью организации. Поэтому решение о дисконтировании, а также его способ должны быть закреплены в приказе об учетной политике (п. 8 ПБУ 1/98 «Учетная политика организации», утв. приказом Минфина России от 9 декабря 1998 г. № 60н).
Пример 1
ООО «Метеор» 1 июля 2008 года выдало заем в размере 100 000 руб. дочернему обществу ЗАО «Комета» под 5 процентов годовых сроком на три года. Согласно условиям договора, проценты начисляются на сумму основного долга по истечении каждого года, а их выплата производится единовременно в конце срока займа (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
Такой заем необходимо отразить в составе финансовых вложений по первоначальной стоимости 100 000 руб. Его переоценка в учете не производится. А дисконтированную стоимость этих денег бухгалтеру надо раскрыть в пояснительной записке к бухгалтерской отчетности за 2008 год следующим образом.
Сумма, подлежащая получению от заемщика, составляет 115 000 руб. (100 000 руб. × (1 + 0,05 × 3)). Альтернативой такому размещению денег является банковский депозит под 10 процентов годовых. Этот показатель можно принять за ставку дисконтирования (СД = 0,1).
И «условные» резервы.
В связи с денежными обязательствами, которые с высокой вероятностью могут возникнуть в будущем, организации необходимо начислять резервы. Такой порядок отражения условных обязательств предусмотрен пунктом 8 ПБУ 8/01.
Создание резерва в бухгалтерском учете относится на расходы по обычным видам деятельности или прочие расходы — в зависимости от вида обязательства (п. 9 ПБУ 8/01).
Однако в условиях инфляции «условный» резерв не начисляют единовременно, а формируют постепенно — в течение времени существования резерва. При этом сумму резерва наращивают дисконтированием суммы запланированных затрат. Его ставки и способы определяются организацией с учетом ситуации на финансовом рынке и рисков, связанных с предполагаемыми последствиями условного факта. Сумма, на которую в результате дисконтирования увеличился резерв, признается прочим расходом организации.
В пункте 15 ПБУ 8/01 предложен способ дисконтирования резерва за период N на основе уже знакомой нам формулы, а именно — величина резерва (РN) рассчитывается как подлежащее погашению обязательство (О), умноженное на коэффициент дисконтирования соответствующего года (КДN). А последний выражают через ставку дисконтирования (СД). В итоге получаем:
Пример 2
ООО «Метеор» 31 августа 2008 года выступило поручителем перед банком по кредиту, предоставленному дочернему обществу на срок два года. С этим условным обязательством общество определило величину резерва в сумме 1 200 000 руб. Руководство общества предполагает, что в будущие отчетные периоды покупательная способность рубля будет существенно изменяться.
Поэтому было принято решение о дисконтировании величины резерва. Ставка дисконтирования с учетом существующих условий на финансовом рынке и риска невозврата кредита установлена в размере 14 процентов. Начисление резерва отражается проводками (графа 5 таблицы 1):
Дебет 91 Кредит 96.
Как видно, резерв достигает запланированной суммы 1 200 000 рублей по истечении двух лет. В результате общество получает возможность уменьшить убыток в год создания резерва.
Элементарный анализ инвестиций
При планировании капиталовложений первоочередной вопрос, волнующий инвесторов, — о сроке окупаемости инвестиционного проекта. К его обсуждению нередко привлекают и главбуха. Покажем, как применить дисконтирование для определения такого срока.
Пример 3
ООО «Метеор» планирует возвести торговый центр. Стоимость инвестиционного проекта оценивается в 30 млн руб. Чистая прибыль от торговой деятельности за один год — 10 млн руб. Через сколько лет после ввода здания в эксплуатацию окупится проект, если ставка дисконтирования — 20 процентов?
На первый взгляд, ответ очевиден: срок окупаемости проекта составляет три года (30 : 10). Однако такой вывод некорректен, поскольку основан на сопоставлении денежных потоков, относящихся к разным периодам времени. Применим «обратное» дисконтирование доходов, чтобы привести их стоимость к периоду капитальных вложений в строительство (см. таблицу 2).
| Год работы | Годовой доход, млн. руб. | Годовой доход, приве- денный к периоду капвло- жений, млн. руб. | Сово- купный приве- денный доход с начала функциони- рования торгового центра, млн. руб. |
|---|---|---|---|
| 1-й | 10 | 8,3 (10 : 1,2 1 ) | 8,3 |
| 2-й | 10 | 6,9 (10 : 1,2 2 ) | 15,2 (8,3 + 6,9) |
| 3-й | 10 | 5,8 (10 : 1,2 3 ) | 21,0 (8,3 + 6,9 + 5,8) |
| 4-й | 10 | 4,8 (10 : 1,2 4 ) | 25,8 (8,3 + 6,9 + 5,8 + 4,8) |
| 5-й | 10 | 4,0 (10 : 1,2 5 ) | 29,8 (8,3 + 6,9 + 5,8 + 4,8 + 4,0) |
Сопоставляя совокупный приведенный доход и стоимость инвестпроекта, мы видим, что реальный срок окупаемости — около пяти лет. С этим придется согласиться. Ведь деньги, использованные на строительство, могли бы дать быструю отдачу при вложениях не в создающийся, а в другой — уже действующий — бизнес. Путем дисконтирования выявляют «упущенную выгоду» от замораживания денег в строительстве.
Итак, осуществляя предпринимательскую деятельность, фирма так или иначе берет на себя риски. А дисконтирование поможет определить их «цену». Хотя снижение рисков не входит в прямые обязанности бухгалтера, все же умение использовать этот прием поможет ему всегда держать «руку на пульсе».
Е. Диркова,
аудитор, генеральный директор ООО «БИЗНЕС-БУХГАЛТЕР»