для чего используются экономические модели
Понятие экономической модели.
Экономическая модель — это упрощенное изображение экономической действительности, позволяющее выделить наиболее главное в сжатой компактной форме.
Экономические модели должны отвечать ряду требований:
1. содержательность; 2. реалистичность принятых посылок и допущений; 3. возможность построения прогнозов; 4. возможность информационного обеспечения; 5. возможность проверки.
Модели бывают двух типов: оптимизационные и равновесные. Оптимизационные модели используются для изучения поведения отдельных экономических агентов или их групп и показывают, как экономические агенты (их группы) максимизируют свое благосостояние. Примерами могут являться модель поведения фирмы, модель поведения отдельного потребителя.Равновесные модели нужны для изучения взаимоотношений между экономическими агентами и их группами. Пример — модель формирования рыночной цены под воздействием спроса всех покупателей и предложения всех продавцов.
Микроэкономика как раздел экономической теории.
Современная экономическая теория подразделяется на две ключевые части: микро- и макроэкономику.
Микроэкономика как самостоятельная научная дисциплина сформировалась в последней трети XIX века. Она занимается исследованием поведения отдельных экономических субъектов.
Микроэкономика объясняет, как и почему принимаются экономические решения на низшем уровне. Например, как влияют изменения цен и доходов на приобретение товаров, каким образом фирмы планируют масштабы производства, почему рабочие решают, где и сколько им необходимо работать.
Микроэкономика изучает взаимодействие субъектов экономики на отраслевых рынках (рынках, на которых обращаются однородные товары), объясняет механизмы рыночного ценообразования, влияние государственной политики на деятельность экономических субъектов.
Сегодня границы между микро- и макроэкономикой размываются, тем не менее микроэкономический анализ сохраняет свою специфику, развивается вглубь.
Центральной микроэкономической проблемой является проблема ценообразования, формирования рыночной цены.
Основные экономические системы и их типы.
В последние 150-200 лет в мире действовали различные типы экономических систем: две рыночные (рыночная экономика свободной конкуренции (чистый капитализм) и современная рыночная экономика (современный капитализм)) и две нерыночные системы (традиционная и административно-командная).
Рыночная экономика— это экономическая система, основанная на принципах свободного предпринимательства, многообразия форм собственности на средства производства, рыночного ценообразования, договорных отношений между хозяйствующими субъектами, ограниченного вмешательства государства в хозяйственную деятельность. Она присуща социально-экономическим системам, где имеются товарно-денежные отношения.
Экономическая модель, как основа деятельности любой организации
Хотелось бы сразу отметить, что это только введение в понимании экономической модели. В дальнейшем, понятие экономической модели будет рассмотрено более развернуто.
Существование любой организации строится на видении высшего руководства. Какой должна быть эта организация? Какие есть основные конкуренты и потребители? Какие сильные и слабые стороны предприятия? Как должна осуществляться экономическая деятельность? На все эти вопросы должна ответить экономическая модель или финансово-экономическая модель организации.
Что же из себя представляет экономическая модель организации? Во-первых, экономическая модель организации должна быть составлена как документ, который должен быть доведен до каждого сотрудника, а так же во время актуализироваться. Во-вторых, данный документ должен быть разделен на
а) описательную часть, где описывается деятельность организации, ее основные фонды, конкуренты, рынок, потребители, а так же сильные и слабые стороны, внешние факторы влияющие на предприятие. При составления описательной части про деятельность организации следует воспользоваться существующим опытом предприятия, при описания самой себя, а так же маркетинговыми исследованиями внешних и внутренних факторов компании и государственным документов как местным, так и федеральным: «Стратегия развития до ХХХХ года»;
б) расчетную часть, где рассчитываются все доходы и расходы организации и выводится финансовый результат. Так же здесь моделируется стратегического развитие предприятия, с учетом внешних факторов, основываясь на которых мы реализуем планы предприятия по увеличению объема продаж или по выпуску новой продукции или по захвату ниши рынка и т.д. Основа расчетной части служит расчет безубыточности организации, то есть собираются данные по основным расходам предприятия и высчитывается каким должен быть доход, что бы покрыть все затраты и получить в итоге финансовый результат равному 0. Иначе говоря,
Безубыточность = Доход — Расход = 0.
Задокументированая экономическая модель организации является основной для составления любого плана организации, в особенности бюджета предприятия. В свою очередь экономическая модель всегда должна быть под мониторингом и своевременно актуализироваться, минимум раз в год. Если мы будем говорить простым языком, то экономическая модель представляет собой Бюджет Доходов и Расходов на длительный период с запланированным Бюджетом Движения Денежных Средств и расчетом Безубыточности, а так же содержит в себе цели организации, описания самой организации ее продукта, а так же внешних и внутренних факторов предприятия. Данный документ является стратегией развития предприятия минимум на 5 лет.
Для чего используются экономические модели
Построение экономической модели является весьма распространенным способом анализа и прогнозирования экономической ситуации. Причем применять экономические модели может как на уровне обычного предпринимателя, либо инвестора, так и на уровне крупных компаний, государств и при изучении процессов, происходящих в мировой экономике.
Суть экономического моделирования заключается в построении упрощенной схемы процессов, протекающих в определенной области экономики и выделение наиболее важных факторов в компактной и сжатой форме.
Построение экономической модели требует соблюдения ряда факторов, к ним относятся:
— реалистичность принимаемых допущений
— достаточное информационное обеспечение
— возможность практической проверки.
В различных случая, разные комплексы этих требований являются приоритетными, построить модель, полностью соответствующую всем им достаточно сложно и потребность в этом возникает достаточно редко. Это связано с тем, что главной целью экономического моделирования является практическое применение моделей и в зависимости от требований, меняться и приоритетные требования к свойствам модели.
Процесс построения экономической модели проходит ряд этапов. Основных этапов три:
Переменные – конкретные данные, которые и составляют основу модели, их разделяют на экзогенные и эндогенные. То есть внутренние и внешние. Допущения позволяют упростить ряд процессов, протекающих в модели и таким образом упростить саму модель, ускорить процесс ее создания.
В наше время наиболее распространены два вида экономических моделей – равновесные и оптимизированные. Оптимизированные применяются в основном при маркетинговых исследованиях, исследованиях рынка. В таких моделях чаще всего фигурируют различные предельные показатели, такие как предельный доход, предельная полезность. Часто такой метод моделирования называют маржанализом.
Равновесные модели применяются для изучения взаимоотношений между различными объектами экономики. Основным допущением в таких моделях является то, что любая моделируемая система находится в равновесии и не учитываются факторы, которые могут ее из равновесия вывести. Обычно построение экономических моделей такого типа применяется для изучения различных рынков сбыта и взаимодействия компаний, работающих на одном рынке.
Именно равновесные модели наиболее применимы для частных предпринимателей и инвесторов, так как с их помощью они могут получить ценную информацию о рынке, на котором они работают и перспективах его развития.
Кроме этих разновидностей моделей их еще разделяют на позитивные и нормативные. В позитивных моделях основной целью построения является нахождение причин и следствий какого-либо события либо экономического явления. При этом оценки этим явлениям не даются.
Нормативные модели наоборот, позволяют дать оценку явлению либо событию, но не позволяют установить причины и следствия этого явления. Обе разновидности построения моделей взаимосвязаны и используются одновременно, для максимально точного моделирования экономических процессов.
А вы используете экономические модели в своей деятельности?
Внимание!
Если в вашей жизни есть необходимость:
— изменить свое мышление
— сформировать новое видение будущего, новый взгляд
— принять важное решение
— изменить себя и свои доходы
— получить мотивацию
— поставить цели и достичь их
— получить любые другие изменения, которые как вам кажется, сложно осуществить
СОДЕРЖАНИЕ
Обзор
Помимо профессионального академического интереса, модели используются:
Модель устанавливает аргументированную основу для применения логики и математики, которую можно независимо обсуждать и тестировать, и которую можно применять в различных случаях. Политика и аргументы, основанные на экономических моделях, имеют четкую основу для обоснованности, а именно обоснованность поддерживающей модели.
Современные экономические модели не претендуют на то, чтобы быть теориями всего экономического ; любые такие претензии немедленно будут отвергнуты вычислительной невозможностью и неполнотой или отсутствием теорий для различных типов экономического поведения. Следовательно, выводы, сделанные на основе моделей, будут приблизительным отображением экономических фактов. Однако правильно построенные модели могут удалить постороннюю информацию и выделить полезные приближения ключевых взаимосвязей. Таким образом можно понять больше о рассматриваемых отношениях, чем пытаться понять весь экономический процесс.
Детали построения модели зависят от типа модели и ее применения, но можно выделить общий процесс. Как правило, любой процесс моделирования состоит из двух этапов: создание модели, затем проверка модели на точность (иногда называемая диагностикой). Этап диагностики важен, потому что модель полезна только в той степени, в которой она точно отражает отношения, которые она призвана описать. Создание и диагностика модели часто представляет собой итеративный процесс, в котором модель модифицируется (и, надеюсь, улучшается) с каждой итерацией диагностики и повторной спецификации. Как только удовлетворительная модель найдена, ее следует дважды проверить, применив ее к другому набору данных.
Типы моделей
В зависимости от того, являются ли все переменные модели детерминированными, экономические модели можно классифицировать как стохастические или нестохастические; в зависимости от того, являются ли все переменные количественными, экономические модели классифицируются как модели с дискретным или непрерывным выбором; в зависимости от предназначения / функции модели ее можно классифицировать как количественную или качественную; в зависимости от области применения модели ее можно классифицировать как модель общего равновесия, модель частичного равновесия или даже модель неравновесия; в соответствии с характеристиками экономического агента модели можно разделить на модели рационального агента, модели репрезентативного агента и т. д.
Проблемы с экономическими моделями
История
Тесты макроэкономических прогнозов
В конце 1980-х Институт Брукингса сравнил 12 ведущих макроэкономических моделей, доступных в то время. Они сравнили прогнозы моделей относительно того, как экономика отреагирует на конкретные экономические шоки (позволяя моделям контролировать всю изменчивость в реальном мире; это был тест модели против модели, а не тест против фактического результата). Хотя модели упростили мир и исходили из стабильных, известных общих параметров, разные модели давали существенно разные ответы. Например, при расчете воздействия ослабления денежно-кредитной политики на объем производства некоторые модели оценивали изменение ВВП на 3% через один год, а одна из них почти не дала никаких изменений, а остальная часть распределялась между ними.
Частично в результате таких экспериментов современные центральные банкиры больше не имеют такой большой уверенности в возможности «тонкой настройки» экономики, как в 1960-х и начале 1970-х годов. Современные политики склонны использовать менее активный подход, явно потому, что им не хватает уверенности в том, что их модели действительно предсказывают, куда пойдет экономика или какое влияние на нее окажет какой-либо шок. Новый, более скромный подход видит опасность в драматических изменениях политики, основанных на прогнозах моделей, из-за ряда практических и теоретических ограничений в текущих макроэкономических моделях; В дополнение к теоретическим подводным камням ( перечисленным выше ) некоторые проблемы, характерные для агрегированного моделирования, включают:
Сравнение с моделями в других науках
Влияние детерминированного хаоса на экономические модели
Несложно разработать экономические модели, чувствительные к эффектам «бабочки» чувствительности к начальным условиям.
Однако программа эконометрических исследований для определения того, какие переменные являются хаотическими (если таковые имеются), в основном пришла к выводу, что агрегированные макроэкономические переменные, вероятно, не ведут себя хаотично. Это будет означать, что уточнения моделей могут в конечном итоге дать надежные долгосрочные прогнозы. Однако обоснованность этого вывода породила две проблемы:
Совсем недавно хаос (или эффект бабочки) был признан менее значимым, чем считалось ранее, для объяснения ошибок прогнозирования. Скорее, предсказательная сила экономики и метеорологии будет в основном ограничена самими моделями и характером лежащих в их основе систем (см. Сравнение с моделями в других науках выше).
Критика высокомерия при планировании
Финансовая модель
Определение финансовой модели
Финансовая модель – представляет собой схему, показывающую экономическое состояние объекта или его элементы как по компании в целом, так и отдельно по отделам. Схема состоит из показателей на основании финансовых и нефинансовых данных. Главная цель финансовой модели – составлять прогноз состояния бизнеса и оценивать его изменения в пределах заданного периода.
Кроме финансовых, которые являются базовыми, схема может включать и натуральные показатели. Например, это могут быть объемы производства или реализации, нормы по расходованию полуфабрикатов и т.д.
Если ваш бизнес только в начале пути, то финансовое моделирование является важным инструментом планирования стартапа, позволяющим определить целесообразность запуска проекта и привлечения инвестиций, эффективность деятельности компании, правильность стратегии развития. Отсутствие экономической модели бизнеса чревато негативными последствиями разной степени тяжести — от неразумных и необоснованных затрат до полного провала идеи.
Финансовая модель демонстрирует текущее состояние компании и ожидаемый ход ее развития. Понятно, что будущее предсказать сложно. Но построение финансовой модели даст вам инструмент для понимания сильных и слабых сторон компании, способов оптимизации расходов и увеличения прибыли.
Функции финансовой модели
Главная функция финансовой модели – показывать максимально точные аналитические данные по различным ситуациям, которые так или иначе влияют на дальнейшее принятие управленческих решений.
Также к функциям финансовой модели можно отнести:
Финансовые модели применяются:
Разберем основные цели, для которых потребуется применить построение финансовой модели:
Важно понимать, что финансовая модель не позволит вам угадать будущее вашей компании. Она позволит понять бизнес-процессы и факторы, влияющие на его рост. Поскольку модель строится на гипотезах, ее требуется регулярно обновлять (при появлении фактических показателей продаж, выручки, затрат и так далее).
Виды финансовых моделей
Вариантов построения финансовых моделей несколько. На их наполненность влияют следующие факторы:
Большая часть может классифицироваться также на основании временных признаков, свойств моделируемых объектов, отраслей применения и т.п. Например, на рисунке ниже представлена классификация финансовых моделей, обусловленная назначением их использования.
Кроме этого группировка может опираться на метод финансового анализа. В этом случае для каждой группы характерны индивидуальные способы для анализа бизнес-процессов предприятия. Чаще всего используются нормативные, предикативные и дескриптивные модели. На рисунке представлена финансовая модель, сгруппированная по финансовому анализу.
Управленческий учет предприятия любого масштаба, на базе 1С:Предприятие 8
БИТ.ФИНАНС/Управленческий учет
Структура финансовой модели
Непосредственный процесс анализа бизнеса при построении финансовой модели осуществляется по трем направлениям деятельности:
Каждое из них описывает свои объекты анализа. Дополнительно модель может описывать и внешнее окружение экономического проекта. В комплексе эти элементы четко показывает текущее положение финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
На рисунке ниже представлена структура финансовой модели в укрупненном плане. Каждый элемент модели представлен набором объектов, являющихся предметом финансового анализа и моделирования.
Элементы и объекты финансового анализа мы рассмотрим в таблице.
Элемент финансовой модели
Объемы и цены продаж, номенклатура, акцизы, наличие (отсутствия) НДС, экспортных пошлин и прочих налогов с продаж
Удельные затраты материалов и внешних услуг на производство товаров и услуг в разрезе номенклатуры товаров и услуг раздела «Продажи», наличие в них входящего НДСа и импортных пошлин
Штатная численность, размеры ФОТ, график работы, размеры налогов с ФОТ (мед. страхование, отчисление в ПФР и другие, если предусмотрено законодательством)
Нормативы дебиторской и кредиторской задолженности по поставщикам и покупателям, длительность производственного цикла (расчет незавершенного производства), объем оборотного капитала, необходимого для работы организации
Проценты по займам и кредитам
Проценты по полученным и выданным займам, которые отражаются в отчете о прибылях и убытках
Графики получения и возврата займов, как полученных, так и выданных; схемы финансирования деятельности (за счет собственного и заемного капитала или лизинга)
Общие параметры модели
Налоги, налоговые базы, ставки, способы распределения и получения налоговых платежей, например, региональный или федеральный бюджет (может понадобиться для подготовки бизнес-плана в государственные структуры, например, для получения субсидий)
Ставки инфляции, обменные курсы валют и прогноз их изменения
Расчеты стоимости денег во времени, используя ставки дисконтирования
Стартовое состояние бизнеса (баланс), если финансовая модель составляется для уже функционирующего бизнеса
Благодаря перечисленным функциям основных финансовых моделей можно выделить два направления работы с ними:
Модели этих двух плоскостей идентичны по структуре, отличаются лишь источниками получения информации.
Данные для построения: План продаж, План найма, План закупок, p&l, cf и пр.
Для рассмотрения плоскости планирования бизнес-процессов организации построение модели можно представить в виде взаимосвязи планов и бюджетов, которые описывают разные уровни планирования в зависимости от сроков. Каждый уровень имеет характерные особенности.
В таблице ниже показаны уровни планирования ФХД.
Постановка целей «надолго», исходя из внешних и внутренних возможностей и рисков
Отображение решений и инициатив предыдущего этапа в денежном и натуральном выражении. Укрупненный план без конкретики
Укрупненный план без конкретики с уточнением раз в год
Обеспечение ликвидности бизнеса.
План как четкий приказ к исполнению
План сводный, по продуктовым категориям с конкретизацией до номенклатуры
Квартал (иногда год)
Постановка четких задач сотрудникам
Четкие даты исполнения
Параметры выделения уровней:
В комплексной финансовой модели, которая представлена в виде иерархии уровней планирования, каждый сможет рассмотреть отдельную подсистему (модель).
В качестве инструментов для финансового моделирования можно использовать различные программные средства, которые используются для управленческой отчетности. Их также можно разделить на несколько уровней автоматизации. Это могут быть электронные таблицы или полноценные программные решения. Задача последних заключается в том, чтобы автоматизировать весь комплекс финансовых задач организации.
Программы для автоматизации построения финансовой модели
На сегодняшний день существует много программных продуктов, которые позволяют полностью автоматизировать процесс построения финансовых моделей. Они дают возможность формирования комплексных моделей, которые охватывают все уровни планирования, и позволяют гибко настраивать аналитические разрезы и степень детализации.
Помимо этого, они поддерживают механизмы сравнения плана и факта, обеспечивая балансировку бизнес-процессов для повышения их эффективности, а также позволяют производить оперативный контроль текущей ситуации посредством системы настраиваемых финансовых метрик, предоставляя данные для заинтересованных пользователей любого ранга.
Одним из флагманов таких комплексных решений является конфигурация «1С:ERP». Она содержит большой спектр функциональных возможностей для построения финансовых моделей различных уровней сложности. В таблице ниже мы рассмотрим схему уровней планирования и Монитора целевых показателей (МЦП) на базе «1С:ERP».
Не подлежит автоматизации
Блок «Бюджетирования» с консолидированными бюджетами без конкретизации по аналитикам
Блок «Бюджетирования» с консолидированными бюджетами без конкретизации по аналитикам и МЦП
Блок «Бюджетирования» и МЦП
МЦП и планы продаж по категориям и по номенклатуре, а также планы закупок, производства и сборки\разборки (блок «Планирование»)
Документы заказов клиента, поставщикам, производству, на перемещение, внутреннее потребление, сборку и разборку, а также ремонт
Каждый уровень в «1С:ERP» содержит свой собственный набор механизмов для построения финансовой модели. Стратегический, среднесрочный и краткосрочный уровни представлены возможностью формирования бюджетов различной степени детализации. Оперативные и операционные уровни представлены планам различной функциональности и документами заказов. Все эти элементы совместно позволяют создавать комплексные финансовые модели.
Помимо «1С:ERP» функционал для работы с финансовыми моделями содержится и в других решениях 1С.
В типовой конфигурации «1С:Управление торговлей» используется модель для ведения финансового управленческого учета на основании управленческого плана счетов, в основе которого поставлен учет торговой деятельности.
Кроме операций по оптовой, розничной и комиссионной торговле в типовой финансовой модели есть также учет:
В программе также реализованы операции по начислению и выдаче заработной платы. Благодаря этому можно оперативно получить полновесный баланс активов и пассивов организации и другие финансовые отчеты. Например:
В целом на рынке представлено много других программных продуктов, помогающих работать над построением финансовой модели. Кроме «1С:ERP» и «1С:Управление торговлей» на базе 1С можно использовать решения «1С:CRM» и «1С:Управление нашей фирмой».
Как построить финансовую модель – пример
Для работы с финансовой моделью разработаны несколько методик. Их принципы построения различаются в зависимости от того, какое направление движения выбрано в той или иной иерархии уровней планирования. Чтобы получить комплексную модель потребуется разработка системы взаимосвязанных моделей для всех уровней планирования от стратегического до операционного или наоборот.
Выделяют три варианта процесса построения модели:
Каждый из этих подходов имеет свои достоинства и недостатки. Рассмотрим их в таблице:
От создания стратегии до создания операционных планов
Низкая мотивация управленцев низших и средних уровней по целям
От создания операционных планов к созданию стратегии
Хорошая мотивация управленцев низших и средних уровней по целям
Планирование одновременно и от создания стратегии и от операционных планах на местах
Как мы видим, наиболее эффективным методом построения финансовой модели можно считать метод встречного направления. Этот метод более уравновешенный, при этом он исключает негативные стороны двух других. С его помощью можно получить рекомендации по части целей бизнеса и задать планируемые значения показателей.
Менеджеры нижнего и среднего звеньев составляют модели своих уровней, ориентируясь на цели, заданные топами. При этом подходе все уровни работают, исполнители понимают свои планы, поскольку участвуют в их составлении. Руководство понимает обоснованность всех показателей после итерации (снизу-вверх), и у него нет завышенных ожиданий.